稅務(wù)部門打造“稅路通”品牌服務(wù)高水平對(duì)外開放
建立健全跨境投資服務(wù)長效機(jī)制
稅務(wù)部門打造“稅路通”品牌服務(wù)高水平對(duì)外開放
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國家稅務(wù)總局在全面梳理國際稅收服務(wù)改革十年成果的基礎(chǔ)上再提升再創(chuàng)新,以服務(wù)跨境投資全生命周期為中心,打造了“稅路通”服務(wù)品牌,建立健全跨境投資稅收服務(wù)長效機(jī)制,以更大作為更好服務(wù)高質(zhì)量“引進(jìn)來”和高水平“走出去”。
□ 本報(bào)記者 蔡巖紅
今年是共建“一帶一路”倡議提出十周年。十年來,中國稅務(wù)部門充分發(fā)揮和拓展提升稅收職能作用,全面服務(wù)國家戰(zhàn)略、深入開展國際稅收合作、深度融入國際稅收治理。累計(jì)為包括外資企業(yè)在內(nèi)的納稅人繳費(fèi)人辦理新增減稅降費(fèi)及退稅緩稅緩費(fèi)超過14萬億元,不斷優(yōu)化國際稅收營商環(huán)境,助力更多生產(chǎn)要素跨境雙向流動(dòng),共享中國經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展紅利。
今年,國家稅務(wù)總局在全面梳理國際稅收服務(wù)改革十年成果的基礎(chǔ)上再提升再創(chuàng)新,以服務(wù)跨境投資全生命周期為中心,打造了“稅路通”服務(wù)品牌,建立健全跨境投資稅收服務(wù)長效機(jī)制,以更大作為更好服務(wù)高質(zhì)量“引進(jìn)來”和高水平“走出去”。
助力“走出去”企業(yè)行穩(wěn)致遠(yuǎn)
“稅務(wù)總局領(lǐng)導(dǎo)多次帶隊(duì)深入基層稅務(wù)部門和企業(yè)進(jìn)行調(diào)研座談,不少納稅人期待稅務(wù)部門持續(xù)提升跨境稅收服務(wù)水平,幫助企業(yè)提高海外稅法遵從意識(shí)和能力?!眹叶悇?wù)總局國際稅務(wù)司司長蒙玉英說。
為此,稅務(wù)總局在全面梳理國際稅收服務(wù)十年成果和總結(jié)提煉各地稅務(wù)機(jī)關(guān)創(chuàng)新做法的基礎(chǔ)上,聚焦服務(wù)高質(zhì)量“引進(jìn)來”和高水平“走出去”,整合、優(yōu)化、出臺(tái)一系列服務(wù)跨境投資者的務(wù)實(shí)舉措,推出了“稅路通”服務(wù)高水平對(duì)外開放品牌,建立健全跨境投資稅收服務(wù)長效機(jī)制,把服務(wù)延伸到跨境投資全周期,推動(dòng)實(shí)現(xiàn)跨境投資“信息通”、“政策通”和“服務(wù)通”,稅收服務(wù)更加專業(yè)化、規(guī)范化、國際化。
蒙玉英將“稅路通”服務(wù)品牌的具體內(nèi)涵概括為“信息通”、“政策通”和“服務(wù)通”。
“信息通”是指稅務(wù)部門通過政策宣講、提供國別(地區(qū))投資稅收指南、建立海外稅收案例庫和跨境納稅人繳費(fèi)人常見問題解答等專業(yè)服務(wù),實(shí)現(xiàn)跨境稅收服務(wù)產(chǎn)品“一站式”供應(yīng),幫助跨境納稅人了解東道國稅收投資環(huán)境和稅收爭議的法律救濟(jì)渠道,做好稅法遵從與風(fēng)險(xiǎn)防控,滿足跨境納稅人進(jìn)入新的投資經(jīng)營環(huán)境時(shí)“應(yīng)知”的需求。
“政策通”是指稅務(wù)部門不斷完善跨境投資的稅收法律法規(guī),包括稅收協(xié)定等國際條約,并加強(qiáng)政策解讀與輔導(dǎo),建設(shè)國際化電子稅務(wù)局,利用數(shù)字化手段精準(zhǔn)推送有關(guān)政策和風(fēng)險(xiǎn)提示,尤其是稅收優(yōu)惠政策,為在華投資經(jīng)營納稅人提供涉稅政策和法律確定性,幫助他們充分享受政策紅利,滿足跨境納稅人對(duì)稅收法律法規(guī)“應(yīng)用”的需求。
“服務(wù)通”是指稅務(wù)部門組建專家團(tuán)隊(duì)對(duì)跨境納稅人的需求做出及時(shí)、專業(yè)的響應(yīng),包括通過12366熱線、咨詢輔導(dǎo)等服務(wù)手段答疑解惑,通過優(yōu)化征管降低遵從成本,通過預(yù)約定價(jià)安排等為復(fù)雜事項(xiàng)提供確定性,通過國內(nèi)、國際法律救濟(jì)渠道解決跨境稅收爭議等,滿足跨境納稅人對(duì)具體問題“應(yīng)答”的期待。
“稅路通”服務(wù)跨境投資全周期
“‘稅路通’服務(wù)品牌作為稅務(wù)總局打造的具有中國特色和國際先進(jìn)性的跨境投資稅收服務(wù)體系,把稅收服務(wù)延伸至跨境投資經(jīng)營的全周期,從暢通溝通機(jī)制、提供全周期服務(wù)、建立專業(yè)服務(wù)團(tuán)隊(duì)、創(chuàng)新知識(shí)產(chǎn)品四個(gè)方面,推出12條具體舉措,致力于對(duì)跨境投資企業(yè)的引導(dǎo)、輔導(dǎo)和教育,幫助企業(yè)提升海外經(jīng)營和生存能力?!眹叶悇?wù)總局納稅服務(wù)司司長沈新國進(jìn)一步介紹說。
拓展多層級(jí)常態(tài)化聯(lián)系渠道,溝通更順暢。稅務(wù)總局建立定期溝通機(jī)制,與跨境納稅人及相關(guān)組織加強(qiáng)交流,回應(yīng)納稅人建議和訴求。主管稅務(wù)機(jī)關(guān)則為跨境納稅人建立專門聯(lián)系渠道,加入當(dāng)?shù)卣?wù)跨境納稅人的工作機(jī)制,努力解決其有關(guān)涉稅訴求。
聚焦各階段差異化涉稅需求,服務(wù)全周期。投資前,引導(dǎo)跨境投資者做好有關(guān)稅收準(zhǔn)備,幫助跨境納稅人提高海外投資經(jīng)營稅收遵從意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),關(guān)注中外稅收監(jiān)管環(huán)境差異。投資中,引導(dǎo)跨境投資者享受東道國國內(nèi)法提供的優(yōu)惠政策,用好預(yù)先裁定、預(yù)約定價(jià)安排等保障稅收確定性的政策工具,同時(shí)提高享受稅收協(xié)定待遇的意識(shí)和能力。投資后,引導(dǎo)跨境投資者關(guān)注東道國稅法修訂、開展稅收檢查、轉(zhuǎn)讓定價(jià)調(diào)查等稅收風(fēng)險(xiǎn),及時(shí)做好風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)。
建立國際化個(gè)性化專家團(tuán)隊(duì),服務(wù)更專業(yè)。跨境稅收服務(wù)由“一對(duì)一”服務(wù)轉(zhuǎn)變?yōu)椤耙粓F(tuán)隊(duì)服務(wù)一戶”,大幅提升跨境稅收服務(wù)的專業(yè)化水平。比如,省級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)成立跨部門服務(wù)團(tuán)隊(duì),為重點(diǎn)跨境納稅人提供個(gè)性化服務(wù);稅務(wù)總局對(duì)省級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)推送的復(fù)雜問題開展研究,共性問題作為“跨境納稅人繳費(fèi)人常見問題解答”發(fā)布,個(gè)性化問題由專家團(tuán)隊(duì)直接與跨境納稅人對(duì)接。
創(chuàng)新開發(fā)專業(yè)跨境服務(wù)產(chǎn)品,服務(wù)更多元。充分發(fā)揮外派稅務(wù)官員和國別研究團(tuán)隊(duì)作用,在更新、優(yōu)化國別(地區(qū))投資稅收指南的基礎(chǔ)上,推出海外稅收案例庫和跨境納稅人繳費(fèi)人常見問題解答等創(chuàng)新產(chǎn)品,有關(guān)內(nèi)容都在稅務(wù)總局“稅收服務(wù)‘一帶一路’”專欄發(fā)布。
“目前,105份國別(地區(qū))投資稅收指南已完成更新并發(fā)布,案例庫中首批十個(gè)案例也已對(duì)外發(fā)布?!鄙蛐聡f。
創(chuàng)新服務(wù)舉措豐富“稅路通”內(nèi)涵
各地稅務(wù)部門不斷創(chuàng)新服務(wù)舉措,豐富“稅路通”品牌內(nèi)涵,幫助企業(yè)提升海外經(jīng)營和生存能力。
國家稅務(wù)總局12366上海(國際)納稅服務(wù)中心,是國家稅務(wù)總局在上海市建立的國家級(jí)納稅服務(wù)中心。就“稅路通”如何依托12366上海(國際)納稅服務(wù)中心服務(wù)跨境納稅人,上海市稅務(wù)局副局長吳健從以下方面作了詳解。
立足“國際熱線”,迅速響應(yīng)訴求。中國國際稅收服務(wù)熱線開通于2016年11月,堅(jiān)持為跨境納稅主體提供雙語咨詢服務(wù),先后推出英語、西班牙語、葡萄牙語等6種外語語音播報(bào)服務(wù)。截至今年9月底,累計(jì)提供人工咨詢服務(wù)28.4萬次,滿意率接近100%。
上線“語音系統(tǒng)”,拓展服務(wù)渠道。今年4月,上線全國稅務(wù)系統(tǒng)首個(gè)英語智能語音系統(tǒng),實(shí)現(xiàn)在線虛擬座席的實(shí)時(shí)咨詢服務(wù),提供全天候、智能化稅收熱點(diǎn)政策應(yīng)答。
打造“智能平臺(tái)”,優(yōu)化征納互動(dòng)。建立知識(shí)庫運(yùn)維機(jī)制,建成涵蓋18072項(xiàng)單輪知識(shí)、132項(xiàng)多輪場(chǎng)景知識(shí)和230個(gè)稅費(fèi)事項(xiàng)的在線智能咨詢系統(tǒng),在電子稅務(wù)局、“一網(wǎng)通辦”等多個(gè)平臺(tái),以通俗易懂的方式解答稅費(fèi)熱點(diǎn)問題,并做到邊辦邊問、問辦協(xié)同。
組建“智囊團(tuán)隊(duì)”,解決個(gè)性問題。選拔善溝通、懂政策、會(huì)操作的業(yè)務(wù)骨干,建立50人左右的專業(yè)服務(wù)跨境納稅主體咨詢團(tuán)隊(duì),為跨境納稅主體提供“量身定制”的專屬服務(wù)。
河北省稅務(wù)局近期正式發(fā)布稅收服務(wù)“一帶一路”統(tǒng)一品牌“稅路通·e企行”,并將長城汽車股份有限公司等8家跨境交易業(yè)務(wù)量多、社會(huì)影響力大的企業(yè)確定為全省首批示范企業(yè)。對(duì)“走出去”納稅人在境外遭遇不公平稅收待遇,申請(qǐng)啟動(dòng)相互協(xié)商程序的,由省局限時(shí)報(bào)送總局,省、市、縣三級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)指定專人對(duì)接輔導(dǎo);提供國際稅收定制服務(wù),對(duì)申報(bào)管理、稅收優(yōu)惠、涉稅風(fēng)險(xiǎn)、爭端解決等事項(xiàng)開展綜合輔導(dǎo)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,提供個(gè)性化解決方案。
黑龍江省稅務(wù)局錨定打造“稅路通”品牌,積極落實(shí)落細(xì)出口退稅政策、國際稅收避免雙重征稅政策、企業(yè)境外所得抵免政策、稅收爭端解決政策,增強(qiáng)企業(yè)競爭力,營造公平稅收環(huán)境,減輕企業(yè)稅收負(fù)擔(dān),維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益。
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