A股公司超五成負(fù)債率下降 701家參與“炒股”
截至2023年5月9日,A股共有5168家上市公司披露2022年年報(bào)。在現(xiàn)有披露2022年度財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的上市公司中,整體負(fù)債狀況轉(zhuǎn)好。其中,2680家上市公司2022年末的資產(chǎn)負(fù)債率較上年同期有所下降,占比51.85%。據(jù)wind統(tǒng)計(jì)負(fù)債情況方面,已發(fā)布財(cái)報(bào)的這些上市公司的資產(chǎn)負(fù)債率算數(shù)平均值為41.96%,中位數(shù)為40.02%。截至目前,有38家上市公司出現(xiàn)資不抵債,其中,*ST明誠(chéng)、吉艾退、*ST中昌、*ST柏龍、*ST宏圖資產(chǎn)負(fù)債率超200%,*ST明誠(chéng)更是以244.15%的資產(chǎn)負(fù)債率居首。
此外,2022年有701家上市公司參與“炒股”等證券投資。而從投資收益來看,水平參差不齊,有上市公司依靠“炒股”扭虧為盈,也有部分上市公司證券投資虧損嚴(yán)重。如中藥龍頭云南白藥因連續(xù)炒股失利被外界質(zhì)疑,天士力、九牧王等上市后首虧,也是因?yàn)槌垂伞?/p>
8家上市公司持有證券數(shù)量超30只
據(jù)wind數(shù)據(jù)顯示,2022年共有701家上市公司持有2908只股票,有96家公司持有證券數(shù)量在10只以上,中國(guó)中鐵、中國(guó)交建、哈投股份、大眾公用、信雅達(dá)、中國(guó)鐵建、寧波聯(lián)合、中金嶺南8家上市公司持有證券數(shù)量超30只。從具體金額來看,根據(jù)Wind數(shù)據(jù),66家公司的投資金額在10億元以上,從近十年的數(shù)據(jù)來看,2012年至2022年,上市公司證券投資金額基本上穩(wěn)步提升。
在剔除主營(yíng)或兼營(yíng)金融服務(wù)的“專業(yè)隊(duì)”后,中國(guó)中鐵去年持有證券數(shù)量最多,達(dá)到58只,投資金額合計(jì)約為78.29億元,寧波港、中國(guó)中鐵、吉祥航空、江蘇國(guó)信等公司的證券投資金額位居前列,分別為126.74億元、78.29億元、68.38億元、61.12億元。
從被投資公司來看,不少A股公司成為上市公司今年上半年的持有對(duì)象,其中一些機(jī)械設(shè)備、電子以及新能源領(lǐng)域的龍頭企業(yè)被上市公司投資大額資金。而從投資收益來看,水平參差不齊,有上市公司依靠“炒股”扭虧為盈,也有部分上市公司虧損嚴(yán)重。
寧波中百2022年實(shí)現(xiàn)營(yíng)收9.07億元,同比增加8.76%;實(shí)現(xiàn)歸母凈利潤(rùn)3.62億元,同比增長(zhǎng)909.82%。對(duì)此,公司表示,本期非經(jīng)常性損益對(duì)公司凈利潤(rùn)的影響預(yù)計(jì)為3.28億元,主要系公司因擔(dān)保案事項(xiàng)結(jié)案沖回相應(yīng)的預(yù)計(jì)負(fù)債、公司出售持有的定向增發(fā)股票產(chǎn)生收益以及公司進(jìn)行定向股票投資的股價(jià)公允價(jià)值變動(dòng)影響凈利潤(rùn)的增加。
蘭州黃河作為A股“最愛炒股的酒企”,自2010年進(jìn)行證券投資以來,曾多次靠炒股來實(shí)現(xiàn)扭虧為盈。不過在2022年,炒股收益未能幫助蘭州黃河完成盈利逆襲。蘭州黃河2022年年報(bào)顯示,公司歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)虧損298萬元。
中藥龍頭云南白藥因連續(xù)炒股失利被外界質(zhì)疑,天士力、九牧王等上市后首虧,也是因?yàn)槌垂?。?jù)云南白藥2022年年報(bào)披露,截至去年12月31日,公司持有的以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的股票包括小米集團(tuán)-W、中國(guó)抗體-B、雅各臣科研制藥、健倍苗苗。炒股多年的九牧王也在去年出現(xiàn)虧損。九牧王2022年財(cái)報(bào)顯示,營(yíng)收減少14.11%,虧損9341.88萬元,這是其上市以來的首次出現(xiàn)虧損。針對(duì)虧損,九牧王將其歸結(jié)于投資失敗?!爸饕枪就顿Y業(yè)務(wù)產(chǎn)生的投資損益及公允價(jià)值變動(dòng)損益大幅減少所致。”
2680家上市公司資產(chǎn)負(fù)債率有所下降
新京報(bào)貝殼財(cái)經(jīng)記者發(fā)現(xiàn),在現(xiàn)有披露2022年度財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的上市公司中,整體負(fù)債狀況轉(zhuǎn)好。上述5168家上市公司中,有2680家上市公司2022年末的資產(chǎn)負(fù)債率較上年同期有所下降,占比51.85%。
整體來看,已發(fā)布財(cái)報(bào)上市公司資產(chǎn)負(fù)債率的算數(shù)平均值為41.96%,中位數(shù)為40.02%。在已披露年報(bào)個(gè)股中,有38家上市公司負(fù)債率在100%以上,出現(xiàn)資不抵債的情況,包括*ST明誠(chéng)、吉艾退、*ST中昌、*ST柏龍、*ST宏圖等資產(chǎn)負(fù)債率較高。在資不抵債的公司中,有31家上市公司2021年年底的資產(chǎn)負(fù)債率還小于100%,如*ST明誠(chéng)、*ST中昌、*ST柏龍、*ST宏圖、*ST騰信。
2022年資產(chǎn)負(fù)債率下降的背后,大部分是公司經(jīng)營(yíng)狀況的改善,或是募集資金、出售資產(chǎn)帶來的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)優(yōu)化。
新京報(bào)貝殼財(cái)經(jīng)記者統(tǒng)計(jì),2022年度營(yíng)業(yè)收入、凈利潤(rùn)雙增的耐科裝備、萬得凱、聚和材料、恒進(jìn)感應(yīng)、華海清科、博暉創(chuàng)新、天齊鋰業(yè)、金祿電子等330多家上市公司的資產(chǎn)負(fù)債率均有所下降。
上市公司九安醫(yī)療截至2022年末凈資產(chǎn)已經(jīng)達(dá)到195.54億元,較2021年末的28.7億元增加580.72%,九安醫(yī)療的的資產(chǎn)負(fù)債率從2021年末的 27.84%下降至2022年末的 7.85%。這背后是九安醫(yī)療2022年的利潤(rùn)激增,2022年度歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)為160億元。也有眾多公司募資資產(chǎn)負(fù)債率下降。其中如寧德時(shí)代、徐工機(jī)械、上海機(jī)場(chǎng)、南網(wǎng)儲(chǔ)能在2022年增發(fā)募集資金超過200億元。
此外,首藥控股-U的資產(chǎn)負(fù)債率從2021年末的97.42%下降至2022年末7.07%。公司年報(bào)提到,2022年首藥控股IPO募集資金凈額13.74億元,截至報(bào)告期末,公司現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物11.9億元,總資產(chǎn)和凈資產(chǎn)較期初均大幅增加,資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)及現(xiàn)金流狀況顯著優(yōu)化。
風(fēng)險(xiǎn)解除?11家公司擺脫“資不抵債”困局
新京報(bào)貝殼財(cái)經(jīng)記者發(fā)現(xiàn),有11家上市公司在上一年度曾陷入“資不抵債”的困境,但2022年末公司通過售賣資產(chǎn)、政府補(bǔ)助、重整獲資產(chǎn)注入的方式改善了債務(wù)結(jié)構(gòu),公司資產(chǎn)負(fù)債率降至100%以下,達(dá)標(biāo)轉(zhuǎn)綠。例如*ST新文和*ST順利,其公司資產(chǎn)負(fù)債率分別從2021年末的159.24%降至2022年末的95.65%,2021年末的150.15%降至2022年末61.32%。
資料顯示,*ST新文(上海新文化傳媒集團(tuán)股份有限公司)成立于2004年12月,是一家以影視劇制作、發(fā)行為核心,電影、綜藝、新媒體、戶外廣告投放、產(chǎn)業(yè)投資等多元化發(fā)展的影視企業(yè)。*ST新文也有過高光時(shí)刻,2016年底,*ST新文簽約周星馳,拿下《美人魚》等知名IP。2020年,公司又牽手李佳琦,與其經(jīng)紀(jì)公司美腕簽訂合作協(xié)議,成功搭上網(wǎng)紅概念股的東風(fēng)。不過目前,*ST新文已連續(xù)4年虧損,2022年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被中興華會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)出具保留意見的審計(jì)報(bào)告,觸及股票終止上市情形。
其他擺脫資不抵債、實(shí)現(xiàn)“起死回生”的上市公司還包括雪萊特、*ST中安、*ST尤夫等。雪萊特資產(chǎn)負(fù)債率由2021年末的136.45%降至2022年末的64%,該公司亦在2022年經(jīng)歷了重組,佳德軒(廣州)資本管理有限公司及其一致行動(dòng)人以2.18億元認(rèn)購(gòu)1.81億股股份,其余產(chǎn)業(yè)投資人以1.75億元認(rèn)購(gòu)1.46億股份,共計(jì)為雪萊特注入約3.93億元。此次重整結(jié)束,讓雪萊特逃過退市危機(jī)。雪萊特表示,公司2022年度實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入1.56億元,歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)為2460.91萬元;截至2022年12月31日,歸屬于上市公司股東的所有者權(quán)益為3.24億元。公司符合申請(qǐng)撤銷退市風(fēng)險(xiǎn)警示的條件。
此外,據(jù)貝殼財(cái)經(jīng)記者統(tǒng)計(jì),5月以來合計(jì)有11家上市公司拉響退市警報(bào)。其中,ST中潛、ST銀河、ST藍(lán)盾、ST奇信、ST和佳、ST光一、ST順利、ST必康、ST山航B均披露公告稱,收到深交所的事先告知書,深交所擬決定終止公司股票上市交易。
本版采寫/新京報(bào)記者 趙方園
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