黨的二十大報告提出，促進多層次醫(yī)療保障有序銜接，完善大病保險和醫(yī)療救助制度，落實異地就醫(yī)結算，建立長期護理保險制度，積極發(fā)展商業(yè)醫(yī)療保險。

　　國家金融監(jiān)督管理總局近日印發(fā)《關于適用商業(yè)健康保險個人所得稅優(yōu)惠政策產品有關事項的通知》（以下簡稱《通知》），推動適用個人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險（以下簡稱“稅優(yōu)健康保險”）惠及更多群眾，降低醫(yī)療費用負擔。該政策已從8月1日起開始實施。哪些商業(yè)健康保險適用個稅優(yōu)惠政策？保障水平有何提升？記者進行了采訪。

　　稅優(yōu)健康保險產品范圍擴大

　　8月1日，北京市民李先生通過互聯網平臺購買了一款新推出的互聯網專屬稅優(yōu)長期護理保險產品。李先生介紹，他投保時選擇20年交費，每年保費2400元。每年2400元，也是政策規(guī)定的購買稅優(yōu)健康保險可享受到的稅前扣除額度上限。李先生年收入約30萬元，在交費期內，他每年可節(jié)稅480元。

　　稅優(yōu)健康保險通過個稅優(yōu)惠增強產品吸引力，引導消費者增強自身醫(yī)療保障。2015年，財政部等部門聯合發(fā)出通知，在31個城市實施商業(yè)健康保險個人所得稅政策試點。試點地區(qū)個人購買稅優(yōu)健康保險，允許在當年（月）計算應納稅所得額時予以稅前扣除。2017年，稅優(yōu)健康保險推廣至全國。

　　業(yè)內人士介紹，此前的稅優(yōu)健康保險，主要采取“醫(yī)療保險+個人賬戶”的方式，包含醫(yī)療保險和個人賬戶積累兩項責任。其中，醫(yī)療保險與基本醫(yī)保、補充醫(yī)療保險相銜接，用于補償被保險人在經基本醫(yī)保、補充醫(yī)療保險補償后自付的醫(yī)療費用；個人賬戶提供資金積累，可用于退休后購買商業(yè)健康保險和個人自付醫(yī)療費用支出。

　　值得一提的是，在相關政策引導下，稅優(yōu)健康保險產品實現“帶病投?！薄⒈ＷC續(xù)保，彌補了市場短板，為被保險人提供更長期、更穩(wěn)定的保障選擇。經過多年實踐，政策效果初步顯現。與此同時，由于產品類型單一等原因，稅優(yōu)健康保險也面臨“叫好不夠叫座”的情況。

　　為用足用好商業(yè)健康保險個人所得稅政策，國家金融監(jiān)督管理總局決定擴大適用保險產品范圍，將稅優(yōu)健康保險產品范圍擴大到商業(yè)健康保險的主要險種，包括醫(yī)療保險、長期護理保險和疾病保險。

　　“醫(yī)療保險、長期護理保險和疾病保險提供的保障各有側重。醫(yī)療保險不限定病種，保障范圍廣，主要對被保險人醫(yī)療費用按合同約定進行報銷；長期護理保險主要側重為失能、失智人群提供護理保障和一定經濟補償；疾病保險針對特定疾病，確診即賠，給予被保險人靈活支配保險金的權利?！逼桨步】当ｋU股份有限公司總精算師丁雯介紹。

　　據悉，目前不少保險機構已設計開發(fā)了新的稅優(yōu)健康險產品。太平洋健康保險股份有限公司推出終身保證續(xù)保的稅收優(yōu)惠型醫(yī)療險產品；中國人民健康保險股份有限公司首批推出的稅優(yōu)健康保險產品實現3個稅優(yōu)險種全覆蓋等。

　　稅優(yōu)健康保險被保險人群體也將擴大，投保人可為本人投保，也可為其配偶、子女和父母投保?！岸悆?yōu)健康保險產品擴容后，消費者將擁有更豐富的健康保障選擇。這有利于滿足百姓多層次、差異化的保障需求?！敝袊缈圃罕ｋU與經濟發(fā)展研究中心副主任王向楠說。

　　稅優(yōu)健康保險投保、節(jié)稅流程進一步優(yōu)化

　　專家表示，稅優(yōu)健康保險投保、節(jié)稅流程也將進一步優(yōu)化。

　　《通知》明確，商業(yè)健康保險信息平臺為稅優(yōu)健康保險投保人建立信息賬戶，生成唯一的識別碼，用于歸集和記錄投保人投保的所有稅優(yōu)健康保險相關信息，支持投保人按照有關規(guī)定進行個人所得稅稅前扣除。

　　“通過行業(yè)統(tǒng)一的商業(yè)健康險信息平臺為投保人建立信息賬戶，記錄其投保的所有稅優(yōu)健康保險信息，方便消費者即使購買不同公司的產品，也可按照有關規(guī)定進行稅收抵扣?！蓖跸蜷f。

　　投保后具體如何申請稅收優(yōu)惠？業(yè)內人士介紹，在購買稅優(yōu)健康保險后，保單上會顯示專屬的“稅優(yōu)識別碼”，消費者可將該碼盡快提供給工作單位，從次月起即可享受稅前扣除；消費者也可在通過“個人所得稅”APP進行綜合所得年度匯算時，在相應條目下輸入“稅優(yōu)識別碼”，按規(guī)定進行個稅抵扣。

　　在銷售環(huán)節(jié)，《通知》提出，人身保險公司應當做好稅優(yōu)健康保險產品宣傳推廣，加強宣傳材料和銷售行為管控，暢通銷售渠道，提供便捷服務，讓人民群眾愿意買、買得到、買得對，有效提升人民群眾健康保障水平。此外，互聯網等第三方平臺發(fā)揮自身優(yōu)勢，圍繞保險政策普及、投保協(xié)助、理賠服務及健康管理服務等環(huán)節(jié)，全方位提升用戶保險服務體驗。

　　據了解，國家金融監(jiān)督管理總局也將進一步加強監(jiān)管，督促人身保險公司提高專業(yè)能力，加大人才隊伍、信息系統(tǒng)建設等資源投入；保持對違法違規(guī)行為的高壓態(tài)勢，切實保護保險消費者合法權益。

　　稅優(yōu)健康保險保障功能提升、性價比提高

　　中國保險行業(yè)協(xié)會數據顯示，目前，商業(yè)健康保險覆蓋人群約7.5億人，其中，疾病險和醫(yī)療險分別覆蓋3.9億人和6.6億人。商業(yè)健康保險在居民多層次醫(yī)療保障體系中的價值日益顯現，全社會對商業(yè)健康保險的服務保障功能提出了更高要求。

　　國家金融監(jiān)督管理總局有關負責人表示，為進一步豐富既往癥人群和老年人等的保險保障，要求將既往癥人群納入稅優(yōu)健康保險中醫(yī)療保險的承保范圍，允許人身保險公司針對既往癥人群設置不同的保障方案，結合自身經營能力和市場需要開發(fā)保障額度更高、責任更豐富的產品。鼓勵開發(fā)針對既往癥人群和老年人等的長期護理保險、疾病保險產品。

　　國家金融監(jiān)督管理總局有關負責人表示，不再設計稅優(yōu)健康保險標準化條款，僅對既往癥人群設置承保要求，其他產品設計內容均交給市場機構，提高產品靈活性，增加保障內容；稅優(yōu)健康保險中醫(yī)療保險產品連續(xù)3年綜合賠付率指標低于精算假設80%的，人身保險公司應當及時采取調整改進措施；醫(yī)療保險的保險期間或保證續(xù)保期間不低于3年，長期護理保險和疾病保險的保險期間不低于5年。

　　“一系列政策安排有利于提升稅優(yōu)健康保險產品的保障功能，使產品性價比提高?！蓖跸蜷f。

　　根據監(jiān)管要求，保險公司將進一步做好信息披露，在公司官網公示稅優(yōu)健康保險產品名單及上一年度稅優(yōu)健康保險業(yè)務整體和分產品的原保險保費收入，以及醫(yī)療保險業(yè)務整體和分產品的綜合賠付率指標等，增強產品信息透明度。

　　更好實現商業(yè)健康保險高質量發(fā)展，增強百姓健康保障，保險行業(yè)還需持續(xù)發(fā)力。保險業(yè)協(xié)會有關負責人表示，將促進商業(yè)醫(yī)療保險產品在細分市場和客戶群體上推陳出新，進一步增強供需適配性，在風控平衡前提下提升商業(yè)健康險補充支付和服務資源配置的效率。

　　目前，保險行業(yè)正主動拓展商業(yè)健康保險服務功能。平安健康險黨委書記、董事長朱友剛說，日前公司推出服務品牌“平安樂健康”，提供線上家庭醫(yī)生、門診陪診和住院陪護等服務，為消費者就醫(yī)減負?！敖】倒芾砗歪t(yī)療服務對健康保險行業(yè)愈發(fā)重要。未來，行業(yè)應更加注重保險保障責任和健康管理服務的融合，持續(xù)加強資源協(xié)同能力及服務能力建設，支撐健康險業(yè)務更好服務百姓健康需要?！敝煊褎傉f。